АКТ ПРОВЕРКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
МО САМПСОНИЕВСКОЕ

«01» июля 2023 г.                                                                                                 Санкт Петербург

Мы, нижеподписавшиеся, на основании Постановления местной Администрации МО Сампсониевское от 31.12.2019 №55 «Об утверждении Регламента осуществления  местной Администрацией муниципального образования муниципальный округ Сампсониевскоеп
внутреннего финансового контроля» составили настоящий акт внутреннего финансового контроля МО Сампсониевское за период с 01.01.2023 по 30.06.2023.
 Проверяемый: главный распорядитель бюджетных средств МО Сампсониевское -  Местная администрация Муниципального образования муниципальный округ
Сампсониевское.
Период проведения: 1 полугодие 2023 года. 
Проверка проводилась с 01.07.2023 по 05.07.2023.
Цель проверки: выявление возможных нарушений и минимизация связанных с ними рисков для бюджета муниципального округа.
 Характер проверки: плановая.
Метод проведения проверки: выборочная проверка.
Предмет контроля: 
1) составление и представление предусмотренных нормативными правовыми актами документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета МО Сампсониевское, в том числе обоснований бюджетных ассигнований, реестров расходных обязательств;
2) составление и представление предусмотренных нормативными правовыми актами документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета Санкт-Петербурга, расходам бюджета МО Сампсониевское и источникам финансирования дефицита бюджета МО Сампсониевское;
3) составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета МО Сампсониевское;
4) составление и направление документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета МО Сампсониевское, доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств;
5) составление, утверждение и ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет;
6) формирование и утверждение муниципальных заданий в отношении подведомственных администратору муниципальных учреждений;
7) исполнение бюджетной сметы;
8) принятие и исполнение бюджетных обязательств;
9) осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей, поступления источников финансирования дефицита в бюджет МО Сампсониевское, пеней и штрафов по ним;
10) принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет МО Сампсониевское, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;
12) процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, проведение инвентаризации;
13) составление и представление бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности.
14) контроль в сфере закупок в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», а именно:
- соблюдения правил нормирования в сфере закупок;
- определения и обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), начальной цены единицы товара, работы, услуги, начальной суммы цен единиц товара, работы, услуги;
-соблюдения требований к исполнению, изменению контракта, а также соблюдения условий контракта, в том числе в части соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
-соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.
Дополнительно:
1. Проверка соблюдения порядка распределения выплат (надбавок, доплат, премий и т.д.) в соответствии с утвержденными Распоряжениями.
Способ проведения проверки: выборочный.
Оплата труда работников МО Сампсониевское осуществляется в соответствии с локальным нормативным актом — Положением «О денежном содержании лиц, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы».
Учет расчетов по оплате труда ведется в журнале операций №6 «Расчеты по оплате труда».
При выборочной проверке в проверяемый период нарушений не выявлено.
2.Контроль за расчетами с контрагентами.
В проверяемый период нарушений по расчетам с контрагентами не обнаружено.
3.Полнота оформления первичных учетных документов, регистров учета.
Документы и регистры создаются с помощью программы «1С Предприятие 8.3 Бухгалтерия государственного учреждения».
Выборочная проверка оформления первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета нарушений не выявила.
Журналы операций заполнены в соответствии с требованиями к форме ОКУД 0504072.
4.Проведение анализа расчетов с подотчетными лицами
Учет расчетов с подотчетными лицами ведется в журнале операций №3 расчетов с подотчетными лицами.
При сплошной проверке в проверяемый период нарушений не выявлено.
Перерасхода/остатков за сотрудниками по авансовым отчетам на конец проверяемого периода не числится.
Выводы и решения.
В ходе контрольного мероприятия за отчетный период 01.01.2023 - 30.06.2023 недочетов не выявлено.
Продолжить оформление и ведение бюджетных документов в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом  от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
Настоящий акт составлен и подлежит хранению и учету в течение 5 (пяти) лет.

Проверка проведена:

Руководитель ВФК                         _________________ С. Н. Михайлов

Заместитель руководителя ВФК   __________________В. А. Смирнова

Член по ВФК			     __________________И. М. Тимагина